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Manual de instrumentos financieros segunda edición en español
Riesgo de Lavado de Activos en Instrumentos Financieros y Comerciales
Versión 2
Versión 2
Este documento ha sido elaborado por el Programa de Asistencia Legal para América Latina y el Caribe (LAPLAC) de la Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC), corresponde a la actualización del Manual “Riesgo de Lavado de Activos en Instrumentos Financieros” y es utilizado dentro del programa de capacitación “Pasantías Financieras Especializadas contra el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo” (PFE). El Manual se ha convertido en una herramienta de consulta de los actores que integran el sistema antilavado en diferentes países de Latinoamérica y el Caribe, y cuenta con una versión en inglés.
En esta segunda versión se busca consolidar los diálogos entre el sector público (autoridades encargadas de hacer cumplir la ley) y privado (entidades reportantes/sector financiero y entidades no reportantes/sector real), con el fin de mejorar el entendimiento de los instrumentos financieros y comerciales susceptibles de ser utilizados como medios para el lavado de activos (LA) y el financiamiento del terrorismo (FT).
Así mismo, este documento es utilizado dentro del programa Negocios Responsables y Seguros con el propósito de incentivar a las empresas para que integren medidas antilavado dentro del modelo de gestión de sus negocios. Por este motivo, se incluyen en esta actualización capítulos asociados a instrumentos comerciales como son: tarjetas prepago, facturas, pagarés y libranzas.
Otro de los objetivos es profundizar el conocimiento sobre instrumentos financieros, incluyendo nuevos capítulos como préstamo y tarjeta de crédito. Así como, servicios financieros a través de banca electrónica como: Internet, cajero automático, operaciones mediante cámara de compensación automatizada (ACH), servicio respuesta de voz interactiva o audio respuesta (IVR) y terminal de punto de venta (POS).
Adicionalmente, se incluye un capítulo sobre el financiamiento del terrorismo dada su relación con otros fenómenos criminales, en especial con el lavado de activos y cuyas consecuencias llaman la atención de la comunidad internacional.
La elaboración de este documento fue posible gracias al trabajo de Mónica Jiménez – Experta Financiera de UNODC, Luis Eduardo Daza Giraldo - Consultor y autor principal de la primera versión y David Álamos - Experto UNODC, con la colaboración técnica de: Sr. Luis Bernardo Quevedo Quintero - director (dirección unidad de Control de Cumplimiento del Banco de Bogotá), Stra. Mónica Mendoza - Coordinadora de Programas UNODC, Sr. Carlos Mario Serna - Consultor de Skoll & Serna y el profesor Isidoro Blanco – universidad de Alicante.
En esta versión también se contó con la colaboración técnica de las siguientes agremiaciones: Comité de Oficiales de Cumplimiento de la Asociación de Fiduciarias (Asofiduciarias), Comité de Oficiales de Cumplimiento de la Federación de Aseguradores de Colombia (Fasecolda) y del Comité de Oficiales de Cumplimiento de la Federación Colombiana de Compañías de Leasing (Fedeleasing).
Conservando la metodología de la primera versión, este manual contiene una breve descripción del instrumento financiero o comercial, sus documentos característicos, múltiples señales de alerta (879 en total) y tipologías asociadas, buscando ser un material de consulta en casos de la vida real.
Para descargar el manual “Riesgo de Lavado de Activos en Instrumentos Financieros y Comerciales Versión 2” en español. Haga click aquí.
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